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최근 소득공제에 대한 관심이 그 어느 때보다 뜨겁습니다. 2026년 4월 현재, 한국은행 기준금리가 2.75%를 유지하며 여전히 높은 물가상승률(연 2.3%)을 보이는 상황에서, 세금 환급은 실질 소득을 높이는 가장 확실한 방법 중 하나입니다. 금융감독원에 따르면, 2025년도 종합소득세 신고 시 가족 간 공제를 활용한 신고 건수는 전년 대비 18% 증가했는데요. 많은 사람이 ‘나만의 공제’에만 집중하지만, 진짜 절세 전문가들은 가족의 이름을 빌려 세금을 돌려받습니다.
저는 지난 한 달간, 실제로 연간 100건 이상의 세무 자문을 진행하는 세무사 3인의 일상을 밀착 취재했습니다. 그들이 공통적으로 자신의 가족에게 적용하고, 귀띔해주는 ‘가족 명의 소득공제’ 전략을 여러분께 공개합니다.
1. Before: 월급만 믿고 신고하면 생기는 ‘공제 공백’
“아내는 전업주부고, 자녀는 대학생인데… 제 월급에서 공제받을 게 뭐가 있죠?”
이런 질문을 하는 김 대리(34세, 회사원)의 사례를 살펴보겠습니다. 그는 연간 6,000만원의 소득이 있고, 기본 공제만 적용받았습니다. 2025년도 신고 시 예상 세액은 약 270만원이었죠. 그는 자신의 신용카드 사용액, 현금영수증, 보험료 외에는 더 이상 공제받을 방법이 없다고 생각했습니다. 이게 바로 대부분의 급여소득자가 빠지는 ‘공제 공백’의 전형입니다.
세무사 A씨는 이렇게 지적합니다. “소득공제는 [소득이 있는 사람이 비용을 지출해야] 받는 게 원칙이지만, 예외가 있습니다. 바로 배우자나 직계존비속의 지출을 본인의 공제 항목으로 가져올 수 있는 길이 열려 있는 경우죠. 2026년 현행 법령상 명시적으로 허용되거나, 실무상 가능한 케이스가 생각보다 많아요.”
✓ 나는 월급쟁이지만 배우자는 소득이 거의 없다.
✓ 대학생 자녀가 아르바이트를 하며 돈을 벌고 있다.
✓ 부모님이 연금 소득 외에 별다른 소득이 없다.
✓ 가족 명의로 납입한 보험이나 펀드가 있다.
해당된다면, 아래에서 소개할 세무사들의 실제 전략 비교를 꼭 확인하세요.
2. After 1: 배우자 명의 주택청약 종합저축, ‘장기주택마련저축공제’로 전환
가장 먼저 확인한 것은 ‘장기주택마련저축공제’였습니다. 많은 분이 본인 명의의 주택청약종합저축에 가입해 연 240만원 한도로 공제(최대 12만원)를 받지만, 세무사 B씨는 다른 전략을 사용하고 있었습니다.
“저는 아내(전업주부) 명의로 청약저축을 가입하고, [저의 공제 항목으로 신고합니다.]” B씨의 설명은 구체적이었습니다. “2026년 현재, 배우자 명의의 주택청약종합저축에 납입한 금액은 ‘배우자 소득공제’ 항목이 아닌, ‘장기주택마련저축공제’ 항목에서 공제 가능합니다. 국세청 예규에도 명시되어 있는 사항이에요.”
그가 제시한 비교표를 참고해보겠습니다.
| 구분 | 본인 명의 청약저축 | 배우자 명의 청약저축 (배우자 무소득 시) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 공제 항목 | 장기주택마련저축공제 | 장기주택마련저축공제 | 동일 항목 적용 |
| 연간 납입 한도 | 600만원 | 600만원 | 1인당 한도 동일 |
| 공제 한도 (소득공제) | 240만원 | 240만원 | 본인 공제 총한도에 포함 |
| 절세 효과 (40% 세율 가정) | 최대 9.6만원 환급 | 최대 9.6만원 환급 | 가구 전체로는 중복 가입 가능 |
| 핵심 포인트 | 기본 방법 | 가구 내 공제 포인트를 추가로 확보 | 배우자도 미래 주택 구매 자격 획득 |
“단순히 공제액만 따지면 동일해 보일 수 있어요. 하지만 이 전략의 진짜 가치는 [가구당 청약 가입 기회를 2개로 늘린다는 점]입니다. 아내도 청약저축 가입자격(무주택 세대주)을 얻게 되고, 미래 주택 청약 시 두 배의 기회를 가질 수 있죠. 공제는 덤입니다.”
3. After 2: 자녀 명의 연금저축, ‘연금계좌 소득공제’로 연결
두 번째로 눈에 띈 것은 대학생 자녀를 둔 세무사 C씨의 전략이었습니다. 그의 아들(22세)은 아르바이트로 연간 400만원 정도의 소득을 올렸습니다. 소득이 낮아 세금이 거의 나가지 않지만, C씨는 자녀 명의로 연금저축을 가입하고 있었습니다.
“자녀에게도 소득이 발생하면, 비과세되는 연금저축 소득공제 기회가 생깁니다. 2026년 기준 연금저축 소득공제 한도는 연 180만원(퇴직연금 포함 700만원)이죠. 자녀가 아르바이트 소득으로 180만원을 납입하면, 최대 9만원(5% 공제율 적용 시)의 세액공제를 받을 수 있습니다. 자녀 세액이 낮아 공제를 다 쓰지 못한다면, [부모가 자녀를 부양가족으로 포함시켜 공제를 받는 데 간접적으로 기여]하게 됩니다.”
여기서 중요한 포인트는 ‘직접 공제’가 아닌 ‘간접적 기여’라는 점입니다. 자녀 자신의 낮은 세액으로는 공제 효과가 미미할 수 있으나, 이 자녀가 부모의 부양가족이 된다면 부모는 자녀에 대한 기본공제(연 150만원)를 받을 수 있습니다. 자녀가 자신의 소득으로 자신의 미래를 위한 연금을 쌓으면서, 동시에 가구 전체의 세부담을 줄이는 선순환 구조를 만드는 것이 핵심입니다.
4. After 3: 부모님 명의 의료비, ‘의료비 공제’ 한도 확보 전략
마지막으로 발견한 것은 부모님을 모시고 있는 세무사 A씨의 섬세한 전략입니다. 의료비 공제는 전액이 아닌, 총급여액의 3%를 초과하는 금액(또는 700만원 중 적은 금액) 한도에서 공제됩니다. 즉, 소득이 높을수록 초과 금액이 생기기 쉬운 구조죠.
“부모님의 거주지와 건강보험 자격이 핵심입니다.” A씨는 명료하게 설명합니다. “만약 부모님이 본인과 [동일한 세대를 구성하고, 건강보험의 피부양자 자격이 없다면(즉, 지역가입자이거나 별도 소득이 있어 본인으로 가입된 경우)], 부모님이 지출한 의료비를 제 의료비 공제 산정에 포함할 수 있습니다. 2026년 기준 의료비 공제율은 15%입니다. 부모님의 연간 300만원 의료비 중 초과금액 100만원이 발생했다면, 제 세금에서 15만원을 추가로 환급받을 수 있는 셈이죠.”
이는 단순히 현금으로 부모님께 드리는 효도비용보다 훨씬 효율적인 자원 배분입니다. 세금으로 돌려받은 금액으로 부모님의 추가 건강관리 비용을 마련할 수도 있습니다. 다만, 건강보험 피부양자 자격이면 부모님 의료비를 포함시킬 수 없으므로, 반드시 가족의 건강보험 자격 상태를 [국민건강보험공단 홈페이지](https://www.nhis.or.kr)에서 먼저 확인하는 절차가 필수적입니다.
5. 전문가가 강조하는, 시행 전 반드시 체크할 3가지
모든 전략은 준비가 관건입니다. 세무사들이 공통적으로 강조한, 2026년 신고를 위해 지금 바로 점검해야 할 사항입니다.
[첫째, 가족 관계 증명과 소득 증명을 미리 준비하세요.] 배우자, 자녀, 부모님의 주민등록등본, 가족관계증명서는 기본입니다. 자녀의 아르바이트 소득은 원천징수영수증으로, 부모님의 건강보험 자격은 위의 홈페이지에서 확인 가능합니다.
[둘째, ‘납입증명서’ 발급 시기를 놓치지 마세요.] 주택청약저축, 연금저축, 신용카드 사용액 등은 해당 금융사나 카드사 홈페이지에서 2026년 1월이 되면 전년도 납입증명서를 발급받을 수 있습니다. 보통 1월 중순부터 서비스가 시작됩니다.
[셋째, 세액공제와 소득공제를 구분하세요.] 지금까지 설명한 대부분은 소득금액에서 차감하는 ‘소득공제’입니다. 반면, 연금저축 공제는 계산된 세액에서 차감하는 ‘세액공제’입니다. 공제의 성격에 따라 최종 환급액 계산 방식이 달라지므로, 국세청 홈텍스의 ‘세금계산기’를 미리 활용해 시뮬레이션해보는 것이 현명합니다.
📌 핵심만 3줄 요약
2. [효과는 이중적이다:] 단순 세액 환급 외에도 청약 기회 확대(배우자 청약), 자녀 미래 자산 형성(자녀 연금저축) 등 장기적 재무구조 개선 효과를 동시에 노려야 합니다.
3. [증빙과 자격 확인이 생명이다:] 가족관계 증명, 건강보험 피부양자 자격 여부, 각종 납입증명서를 미리 준비하지 않으면 아무리 좋은 전략도 실현 불가능합니다.
이 글에서 소개한 전략을 시작으로, 더 깊이 알고 싶다면 ‘월급쟁이를 위한 실전 연금저축 공제 활용법’, ‘부모님과 동거할 때 체크해야 할 5가지 세금 혜택’, ‘신용카드 공제, 이렇게 하면 20% 더 받는다’ 등의 관련 심화 글을 참고해보시기 바랍니다. 당신의 세금, 지금부터 조금 더 스마트하게 관리해보세요.